Chi cục thuế quận 1 (cơ quan quản lý thu trực tiếp Công ty Cổ phần Thương mại Nguyễn Kim) mới đây gửi thông báo cưỡng chế đến các ngân hàng, nơi siêu thị Nguyễn Kim có mở tài khoản, để tiến hành cưỡng chế thu nợ thuế.
Lý do của việc cưỡng chế là do theo quy định, sau 10 ngày cơ quan thuế ban hành quyết định xử phạt mà doanh nghiệp không tự nguyện thực hiện thì sẽ cưỡng chế.
Cụ thể, qua thanh tra Công ty Cổ phần Thương mại Nguyễn Kim (CT Nguyễn Kim), ngày 29/6 Cục thuế TP.HCM ký quyết định truy thu thuế thu nhập cá nhân với số tiền hơn 104,74 tỷ đồng; đồng thời xử phạt phạt vi phạm hành chính đối với CT Nguyễn Kim hơn 19,41 tỷ đồng và phạt chậm nộp thuế thu nhập cá nhân hơn 24,18 tỷ đồng.
Việc truy thu thuế thu nhập cá nhân này liên quan đến việc kê khai lương nhân viên của CT Nguyễn Kim, như: “lách” thuế thu nhập cá nhân bằng cách chuyển từ tiền lương chức danh, tiền thưởng thành tiền tăng ca, làm thêm giờ…
Bảng lương thể hiện mức thu nhập hàng tháng của các vị trí lãnh đạo rất cao, nhưng Nguyễn Kim chỉ lấy lương cơ bản làm cơ sở tính thuế thu nhập cá nhân cho người lao động. Số tiền còn lại, Nguyễn Kim đưa vào tiền tăng ca để lách thuế thu nhập cá nhân.
Chẳng hạn, các vị trí lãnh đạo cao nhất có mức lương chức danh 300 triệu đồng/tháng. Căn cứ vào biểu thuế lũy từng phần thì số thuế phải nộp hàng tháng lên đến 95,15 triệu đồng, nhưng CT Nguyễn Kim chỉ tính thuế trên phần lương cơ bản là 30 triệu đồng. Phần chênh lệch 270 triệu đồng/tháng được chuyển sang tiền tăng ca, do vậy số tiền nộp thuế thu nhập cá nhân không bao nhiêu.
Các khoản tiền thưởng hàng quý, hàng năm của hàng ngàn nhân viên cũng được CT Nguyễn Kim chuyển thành lương ngoài giờ để trốn thuế phần chênh lệch.Tương tự, cấp giám đốc trung tâm mức lương là 45 triệu đồng/tháng, CT Nguyễn Kim chỉ tính thuế trên lương cơ bản là 12 triệu đồng. Số tiền chênh lệch sẽ được chuyển thành lương tăng ca (chỉ nộp bằng giờ làm việc bình thường, phần chênh lệch sẽ được miễn thuế).
Đến thời điểm hiện tại, việc nộp thuế truy thu vẫn chưa được Nguyễn Kim thực hiện nên cơ quan thuế tiến hành cưỡng chế.
Theo quy định, 10 ngày sau khi Cục thuế ra quyết định (ngày ra quyết định là ngày 29/6), CT Nguyễn Kim sẽ phải nộp số tiền này vào ngân sách. Trong vòng 90 ngày kể từ khi nhận quyết định Nguyễn Kim có quyền khiếu nại lên cơ quan thuế cấp trên, hoặc kiện ra tòa.
Trước đó, ông Lê Duy Minh – Cục Phó Cục Thuế TP.HCM cho biết: CT Nguyễn Kim chỉ bị xử phạt hành chính chứ không bị truy cứu trách nhiệm hình sự là do qua xem xét hồ sơ giấy tờ, có thể thấy CT Nguyễn Kim hiểu luật không đúng nên kê khai không đúng, và vẫn thể hiện thu nhập chi trả cho nhân viên trên sổ sách kế toán chứ không có hành vi che giấu, giả mạo hay để ngoài sổ sách.
“CT Nguyễn Kim đã có văn bản xin ý kiến của Tổng cục Thuế và Bộ Tài chính. Tuy nhiên, căn cứ vào Luật thuế thu nhập cá nhân và Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, cơ quan thuế vẫn ra quyết định xử lý theo đúng quy trình. Cục thuế TP.HCM sẽ xem xét sau nếu có ý kiến khác của Tổng cục thuế và Bộ Tài chính”, ông Minh cho biết.
Đại diện Tổng cục Thuế cho hay đã nắm tình hình về việc truy thu thuế của CT Nguyễn Kim. Cơ quan này cũng đã yêu cầu Cục Thuế TP.HCM chuyển hồ sơ ra Tổng cục Thuế để xem xét, có phương án cụ thể.
Ngoài né thuế, CT Nguyễn Kim còn bị nhân viên tố lên Bảo hiểm Xã hội (BHXH) TP.HCM yêu cầu làm rõ hành vi trốn nộp các loại BHXH theo quy định.
Điều 216 Bộ Luật hình sự 2015 (tội Trốn đóng Bảo hiểm Xã hội (BHXH), BH Y tế (BHYT), BH thất nghiệp (BHTN) cho NLĐ) quy định: Người nào gian dối hoặc bằng thủ đoạn khác để không đóng hoặc không đóng đầy đủ BHXH, BHYT, BHTN cho NLĐ theo quy định từ 6 tháng trở lên thuộc một trong những trường hợp sau đây (đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi này mà còn vi phạm) thì bị phạt tiền từ 50 – 200 triệu đồng; phạt cải tạo không giam giữ đến 1 năm hoặc phạt tù từ 3 tháng đến 1 năm khi trốn đóng bảo hiểm từ 50 triệu đồng trở lên…