Hiện nay, người kinh doanh trên các sàn Thương mại điện tử (TMĐT) hay buôn bán ngoài có tổng doanh thu trên 100 triệu VNĐ/năm đều phải đi kê khai và đóng thuế. Trong đó, người kê khai phải thực hiện thêm một thủ tục đó là kê khai thuế điện tử để chứng minh phần kê khai giấy là chính xác.
Nếu bạn là người kinh doanh và phải kê khai thuế điện từ mà đang băn khoăn không biết thực hiện như thế nào thì ngưởi viết xin chia sẻ một số kinh nghiệm.
(Hướng dẫn này chỉ thực hiện với người cá nhân kinh doanh)
Điều ghi nhớ trước khi thực hiện:
Quá trình kê khai hơi mất thời gian vì nó cần chuẩn bị một số tư liệu, bao gồm tệp báo cáo doanh thu của tháng và năm của các sàn TMĐT mà bạn kinh doanh. Trong đó, các năm kê khai sẽ khác tùy theo Thông tư ban hành. Cụ thể hơn là.
– Nếu bạn kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu từ 2021 về trước thì kê khai theo Thông tư 92.
– Nếu bạn kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu từ 2022 về sau thì kê khai theo Thông tư 40.
– Bạn cần chuẩn bị tập tin (định dạng PDF) báo cáo doanh thu các tháng của từng sàn TMĐT mà mình kinh doanh.
+ Từ 2021 sẽ kê khai theo quý, trong đó bạn phải kê khai quý nào trên 100 triệu và sau đó kê khai các quý còn lại.
Thí dụ: Bạn có tổng doanh thu 100 triệu từ tháng 1 đến tháng 5 thì gộp 5 file doanh thu trong 5 tháng (nếu chỉ kinh doanh một sàn, nhiều sàn thì gộp thêm) vào trong một tệp tin PDF. Bạn dùng dịch vụ web ghép PDF để nối chúng.
Các quý còn lại, bắt đầu quý 3 thì bạn gộp tháng 6 vào chung tháng 7-8-9 của quý 3 vào chung một tờ khai. Quý 4 thì 3 tháng còn lại.
Nếu bạn kinh doanh nhiều sàn thì gộp file doanh thu của sàn đó trong file kê khai 100 triệu và các quý.
+ Năm 2022 sẽ kê khai theo từng tháng, trong đó cách kê khai tổng 100 triệu như 2021 trở về trước.
Thí dụ: Bạn có tổng doanh thu 100 triệu từ tháng 1 đến tháng 4 thì gộp bốn file vào chung một file. Sau đó, kê khai từng tháng còn lại trong năm 2022, bắt đầu từ tháng 5 cho tới tháng 12.
Nếu bạn kinh doanh nhiều sàn thì gộp vào chung file kê khai 100 triệu và sau đó thêm từng file doanh thu mỗi tháng cho tờ khai các tháng còn lại.
+ Năm 2023 thì bạn không cần kê khai tổng doanh thu nữa mà chỉ việc kê khai doanh thu mỗi tháng.
Như vậy, bạn sẽ có 12 tờ kê khai. Nếu knih doanh nhiều sàn thì gửi nhiều file doanh thu cho tháng đó.
Cách lấy file báo cáo doanh thu:
Ở đây, mình hường dẫn cách trích xuất tệp doanh thu từng tháng trên Shopee từ 2023 trở về trước.
– Từ 2021 trở về trước: Shopee không hỗ trợ trích xuất doanh thu từ tháng 3-2021 ra tệp PDF nhưng bạn có thể chuyển đổi ra định dạng này.
+ Tại Chi tiết > Đã thanh toán, bạn chọn thời gian muốn trích xuất doanh thu tại Chọn ngày > bấm nút Xuất > bấm nút menu ba gạch ngang và đợi Shopee kết xuất dữ liệu rồi bấm Tải về dưới định dạng .xls.
(Nếu bạn kê khai theo quý như quý 2 (tháng 4, 5, 6) thì chọn từ tháng 4 đến tháng 6).
– Từ 2022 trở đi: Shopee hỗ trợ trích xuất doanh thu từng tháng, từng tuần ra tập tin PDF thuận tiện hơn.
+ Trong giao diện Doanh thu, bạn bấm Xem thêm tại Báo cáo thu nhập.
Lưu ý: Khi lưu file thì bạn nhớ đặt tên file cho dễ nhớ, chẳng hạn tập tin doanh thu tháng 1/2023 thì đặt Shope 1-2023.
Vì từ 2021 chỉ hỗ trợ trích xuất định dạng *.xls thì bạn dùng dịch vụ web chuyển đổi xls sang PDF như.
Ngoài ra, bạn có thể tìm trên Trải Nghiệm Số các bài viết chuyển đổi PDF.
Cách kê khai thuế điện tử 2021 trở về trước:
Nếu bạn kinh doanh từ trước 2021 có doanh thu 100 triệu trở lên thì kê khai thuế điện tử sẽ theo Thông tư 92 dành cho đối tượng cá nhân kinh doanh.
Bước 1: Bạn vào trang Thuế điện tử > bấm Cá nhân.
Bước 3: Bạn nhập Mã số thuế và Mã kiểm tra > bấm Tiếp tục.
Bước 8: Đến đây, bạn sẽ thấy hình ảnh tờ kê khai và nhập thông tin như sau.
– Trong hình đầu, bạn kiểm tra số thẻ CMND và chọn Ngành nghề kinh doanh.
+ Số lượng lao động sử dụng thường xuyên.
+ Thời gian hoạt động trong ngày.
+ Địa chỉ kinh doanh.
+ Tỉnh/TP, Quận/Huyện, Phường/Xã.
+ Điện thoại.
+ Email.
– Tại KÊ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT), THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN) thì bạn nhập tổng doanh thu quý trên 100 triệu và các quý còn lại trong các tờ khai như hình mũi tên.
Bước 9: Hệ thống sẽ hiển thị lại phần thông tin bạn đã kê khai để kiểm tra.
Bước 10: Tại Đính kèm phụ lục, bạn chọn Tài liệu chứng minh nguồn gốc xuất xứ.
Nếu kinh doanh nhiều sàn và theo quý, bạn bấm Thêm phụ lục để tạo thêm hàng chọn file mới.
Bước 11: Bạn nhập mã kiểm tra > bấm Tiếp tục.
Lưu ý: Như thí dụ trong bài (ở bước 7) thì bạn phải nộp 3 tờ kê khai cho năm 2021.
Cách kê khai thuế điện tử từ 2022 trở đi:
Cách kê khai thuế điện tử từ năm 2022 cũng khá giống như 2021 trở về trước và nó theo Thông tư 40 dành cho cá nhân kinh doanh.
Bước 1: Bạn vào trang Thuế điện tử > bấm Cá nhân.
Bước 3: Bạn nhập Mã số thuế và Mã kiểm tra > bấm Tiếp tục.
+ Bạn chọn hình thức kê khai là Theo lần phát sinh.
+ Bạn chọn ngày kê khai và đó là ngày cuối tháng > bấm Tiếp tục.
Bước 8: Đến đây, bạn sẽ thấy hình ảnh tờ kê khai và nhập thông tin như sau.
– Trong hình đầu, bạn kiểm tra số thẻ CMND, chọn Ngành nghề kinh doanh và tích chọn CNKD nộp thuế theo từng lần phát sinh và tên cửa hàng/thương hiệu.
– Trong hình thứ hai, bạn nhập gần như tất cả.
+ Số lượng lao động sử dụng thường xuyên.
+ Thời gian hoạt động trong ngày.
+ Số nhà, đường phố/xóm/ấp/thôn.
+ Tỉnh/TP, Quận/Huyện, Phường/Xã.
+ Điện thoại.
+ Email.
– Tại KÊ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT), THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN) thì bạn nhập tổng doanh thu trên 100 triệu và các tháng còn lại trong các tờ khai như hình mũi tên.
Bước 9: Hệ thống sẽ hiển thị lại phần thông tin bạn đã kê khai để kiểm tra.
Bước 10: Tại Đính kèm phụ lục, bạn chọn Tài liệu đính kèm.
Nếu kinh doanh nhiều sàn và đang kê khai theo tháng, bạn bấm Thêm phụ lục để tạo thêm hàng chọn file mới.
Bước 11: Bạn nhập mã kiểm tra > bấm Tiếp tục.
Lưu ý: Như thí dụ (ở bước 7) thì bạn phải thực hiện kê khai 9 lần cho năm 2022.
Cách kê khai thuế điện tử từ 2023:
Việc kê khai thuế điện tử từ 2023 giống 2022 đó là kê khai từng tháng và bỏ kê khai tổng doanh thu trên 100 triệu. Nhưng nếu bạn bắt đầu kinh doanh từ tháng 1/2023 và có doanh thu trên 100 triệu trong 2 tháng đầu năm thì phải kê khai như 2022.
Hy vọng bài viết sẽ giúp ít nhiều cho các bạn kinh doanh đỡ tốn thời gian tìm kiếm, hỏi thăm cách thực hiện kê khai thuế điện tử trong mùa “săn thuế” bây giờ.